ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ" ИНН:1215077277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57374364 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года380141353464
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года413534643198
11503 Основные средства на конец отчетного года519665023425340
11504 Основные средства на конец предыдущего года502342534025363
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557685437028805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543702880528562
12103 Запасы на конец отчетного года10877581018
12104 Запасы на конец предыдущего года75810181076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2101283128222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28312822214186
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700270115081
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года701150810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1044729736992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2973699218129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206371357341313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135734131333391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года764056794370118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679437011861953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-930600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года675457629368836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года762936883659658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676456708768936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670876893659758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13608561182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85611822195
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года740000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87608561182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85611822195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года764056794370118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679437011861953
21103 Выручка за отчетный год350953798344419
21104 Выручка за предыдущий год379834441951529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139981129515686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11295156866707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210972668828733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266882873344822
22203 Управленческие расходы за отчетный год173121429215753
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142921575323969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37851239612980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123961298020853
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год564305446
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3054460
23203 Проценты к получению за отчетный год290239110
23204 Проценты к получению за предыдущий год23911022
23403 Прочие доходы за отчетный год161193126
23404 Прочие доходы за предыдущий год19312632
23503 Прочие расходы за отчетный год3636323028
23504 Прочие расходы за предыдущий год6323028151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44371423910534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142391053420756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107911591356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115913561493
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3358130809178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13080917819263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3358130809178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13080917819263

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3358)/Стоимость активов (76405) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13998+0+17312) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3785)/Выручка (35095) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3358)/Выручка (35095) = 9.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.722

Индекс Альтмана Z = 10.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"