ООО "Торокъ-Холдинг" ИНН:1215077598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57374660 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1611182520512362
11504 Основные средства на конец предыдущего года1825205123621478
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1611182520510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1825205123620
12103 Запасы на конец отчетного года13276933
12104 Запасы на конец предыдущего года9333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13416713489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167134291848
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6060600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6060600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134722361970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2361971230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15083206122482485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2061224824853329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3470347034700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3470347034700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12515-12049-110660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12049-11066-100420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9045-8579-7596-6572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8579-7596-6572-5263
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6782557154315404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5571543154045396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17346506944133653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5069441336533196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241281064098440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10640984490570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15083206122482485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2061224824853329
21103 Выручка за отчетный год359359359367
21104 Выручка за предыдущий год359359367359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3593593590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3593593670
22203 Управленческие расходы за отчетный год442113612190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1136121915450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83-777-8600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-777-860-11780
23503 Прочие расходы за отчетный год375667466
23504 Прочие расходы за предыдущий год6674660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-458-843-9340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-843-934-11170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-458-843-934-1117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-843-934-1117-987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-458-843-9340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-843-934-11170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-458)/Стоимость активов (15083) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+442) = -18.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (359) = -23.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-458)/Выручка (359) = -127.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -2.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-23.12%), рентабельность компании (-127.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники