Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии" ИНН:1215077615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57374795 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2688292435164562
11504 Основные средства на конец предыдущего года2924351645623820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2688292435160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2924351645620
12103 Запасы на конец отчетного года875104010531064
12104 Запасы на конец предыдущего года1040105310641037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196108229265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082292651302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201023115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102311533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1091115815130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1158151313440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3779408250295906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4082502959066192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2962251530974025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2515309740255097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817156719321881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156719321881895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817156719320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1567193218810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3779408250295906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4082502959066192
21103 Выручка за отчетный год2518358230513420
21104 Выручка за предыдущий год3582305134205091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2265380238014287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3802380142875174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253-220-7500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-220-750-8670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253-220-7500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-220-750-8670
23403 Прочие доходы за отчетный год8020240
23404 Прочие доходы за предыдущий год20240155
23503 Прочие расходы за отчетный год139382202205
23504 Прочие расходы за предыдущий год382202205234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-582-9280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-582-928-10720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194-582-928-1072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-582-928-1072-166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (3779) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2265+0+0) = 11.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (2518) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (2518) = 7.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.625

Индекс Альтмана Z = 4.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (10.05%), рентабельность компании (7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газовые технологии"