МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215078256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305820 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года967310076107629353
11504 Основные средства на конец предыдущего года100761076293539436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года967310076107629352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100761076293539436
12103 Запасы на конец отчетного года17517322295
12104 Запасы на конец предыдущего года1732229599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15515212888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1521188055
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000300000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3398287471974162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2874719741624172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1475613491
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года561349126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5875625676814437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6255767144294355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15548163311844313790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16331184341378213791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8305830583058305
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8305830583058305
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1806180618061806
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1806180618061806
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2131054910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12242101111560210111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10111101111011110111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2647256325021701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2563249216931861
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года109166223297
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1662232970
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года55034911161681
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3491560716811818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3306622028413679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6220832236713679
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15548163311844313790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16331184341378213791
21103 Выручка за отчетный год28223357983527827356
21104 Выручка за предыдущий год35798352782735622991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24957292392766424888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29239276642488819335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3266655976142469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6559761424683656
22203 Управленческие расходы за отчетный год456649617321
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6496173210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2810591069972148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5910699721473656
23203 Проценты к получению за отчетный год103909376
23204 Проценты к получению за предыдущий год90937667
23403 Прочие доходы за отчетный год45411151946
23404 Прочие доходы за предыдущий год1115194674
23503 Прочие расходы за отчетный год3853039253
23504 Прочие расходы за предыдущий год303925381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2982608172172217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6081721722163716
24603 Прочее за отчетный год3524011726421
24604 Прочее за предыдущий год401639421702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2629568054911796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5680657817963014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2629568054911796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5680657817963014
32003 Величина капитала на 318305830583058305
32006 Величина капитала на 311806180618061806
32008 Величина капитала на 3110111101111011110111
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2629568054911796
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2629568054911796
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2629568054911796
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2629568054911796
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))498568001796
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)498568001796
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1310090
33278 Дивиденды (ИТОГО)1310090
33003 Величина капитала на 318305830583058305
33006 Величина капитала на 311806180618061806
33007 Величина капитала на 312131054910
33008 Величина капитала на 3112242101111560210111
36003 Чистые активы на 3112242102781560210111
36004 Чистые активы на 3110111103351011110111
41103 Поступления – всего за отчетный год28766360043600527587
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28565360043551227488
41193 Прочие поступления за отчетный год201049399
41203 Платежи – всего за отчетный год26345370503264926713
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3742447567933546
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16782178441734415466
41293 Прочие платежи за отчетный год58211473185127701
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2421-10463356874
42103 Поступления – всего за отчетный год1039052677
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1039014677
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1039052677
43203 Платежи – всего за отчетный год20003367847961
43293 Прочие платежи за отчетный год20003367847961
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2000-3367-847-961
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период524-43233035-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2629)/Стоимость активов (15548) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24957+0+456) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2810)/Выручка (28223) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2629)/Выручка (28223) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.703

Индекс Альтмана Z = 7.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТОР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"