ООО "ИРТЫШ" ИНН:1215078295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57375798 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1025112528042990
11504 Основные средства на конец предыдущего года1125280429903184
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4280112528040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1125280429900
12103 Запасы на конец отчетного года4784344738892637
12104 Запасы на конец предыдущего года3447255426372976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4371937754877251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9377682272515872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323189431521995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1894315219951481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года947814718125280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1471812528118830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13758158431533214873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15843153321487313513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5010501050100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5010501050100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4560475148900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4751489046320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9570976199009642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9761990096428907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4188608254325184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6082543251844597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4188608254320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6082543252310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13758158431533214873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15843153321487313513
21103 Выручка за отчетный год10047140951687217669
21104 Выручка за предыдущий год14095168721766910727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7316122451284016278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12245128401432410557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2731185040320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1850403233450
22203 Управленческие расходы за отчетный год1976216734560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2167345619540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755-3175760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31757613910
23403 Прочие доходы за отчетный год22218018272
23404 Прочие доходы за предыдущий год218017872256
23503 Прочие расходы за отчетный год10782001374568
23504 Прочие расходы за предыдущий год2001374568396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-301-1383840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1383808950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106064324
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год106000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-301-138256571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13831657116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-301-1382560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1383165710
32003 Величина капитала на 315010501000
32007 Величина капитала на 314751489000
32008 Величина капитала на 319761990000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19113900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19113900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19113900
33218 Убыток (ИТОГО)19113900
33003 Величина капитала на 315010501000
33007 Величина капитала на 314560475100
33008 Величина капитала на 319570976100
36003 Чистые активы на 319570976100
36004 Чистые активы на 319761990000
41103 Поступления – всего за отчетный год186121200
41193 Прочие поступления за отчетный год186121200
41203 Платежи – всего за отчетный год3531617300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3246528000
41293 Прочие платежи за отчетный год28521300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3345-496100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3345-496100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-301)/Стоимость активов (13758) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7316+0+1976) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (755)/Выручка (10047) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-301)/Выручка (10047) = -3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.285

Индекс Альтмана Z = 4.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (-3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники