ООО "ВАРИАНТ" ИНН:1215078400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57375872 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64116220405
11504 Основные средства на конец предыдущего года116220405644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года641162200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1162204050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4587101254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8710125493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1126217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262171120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561131560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11315610180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202293761423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22937614235996
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6859-7327-7934-8062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7327-7934-8062-8690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3752434341840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4343000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3752434341840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4343000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3227321341265797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3213412657974083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3227321341260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3213831094850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202293761423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22937614235996
21104 Выручка за предыдущий год17618204020095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59538161433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53737143326617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-59-36-1980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-1196070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59-36-1980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36-1986070
23403 Прочие доходы за отчетный год6088705183077
23404 Прочие доходы за предыдущий год870518307715267
23503 Прочие расходы за отчетный год812281633041
23504 Прочие расходы за предыдущий год228163304114474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4686061570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6061576430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468606157643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год606157643-5729

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (120) = 390 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -57.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -26.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.983

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -3.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-57.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники