Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ" ИНН:1215078591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57376191 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года224500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года45000
11503 Основные средства на конец отчетного года1366118774194355672
11504 Основные средства на конец предыдущего года187741943556721493
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года5026536156960
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5361569600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7684421540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года442154039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1947724622252855672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года246222528556721532
12103 Запасы на конец отчетного года13598314106610900585330
12104 Запасы на конец предыдущего года1410661090058533060672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208344992126084278725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99212608427872552181
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24000800012980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24845772401813389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577240181338911351
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года145168847766
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года168847766212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346956250138173912186210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250138173912186210137396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366433274760199197191882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274760199197191882138928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333333333333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333333333333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202865186117161282147287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186117161282147287125275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203198186450161615147620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186450161615147620125608
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1009074878565000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48785650000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1009074878565000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48785650000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13007285233500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62328382252379718634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38225237971863413321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62328395253108244262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39525310824426213321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366433274760199197191882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274760199197191882138928
21103 Выручка за отчетный год765484717439704033690618
21104 Выручка за предыдущий год717439704033690618557562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695976649092652061639522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год649092652061639522510121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69508683475197251096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68347519725109647441
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38980372353417225843
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37235341722584320017
22203 Управленческие расходы за отчетный год39038019000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год380190000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30138307321590025253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30732159002525327424
23303 Проценты к уплате за отчетный год947451910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4519100
23403 Прочие доходы за отчетный год1187571079792780419092
23404 Прочие доходы за предыдущий год107979278041909221027
23503 Прочие расходы за отчетный год1270271072012618216765
23504 Прочие расходы за предыдущий год107201261821676517987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20921310591747827580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31059174782758030464
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4499651236375529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6512363755296030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-54-79-5560
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-79-556042
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год326288154-39
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год288154-39-66
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16748248351399522012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24835139952201224368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16748248351399522012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24835139952201224368
32003 Величина капитала на 31333333333333
32007 Величина капитала на 31186117161282147287125275
32008 Величина капитала на 31186450161615147620125608
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16748248351399522012
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16748248351399522012
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16748248351399522012
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16748248351399522012
33003 Величина капитала на 31333333333333
33007 Величина капитала на 31202865186117161282147287
33008 Величина капитала на 31203198186450161615147620
36003 Чистые активы на 31203198186450161615147620
36004 Чистые активы на 31186450161615147620125608
41103 Поступления – всего за отчетный год809655841887802851819276
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год700691811917794891794908
41193 Прочие поступления за отчетный год10896429970796024368
41203 Платежи – всего за отчетный год862817878852835280847480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год786846762705802708781901
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8168725762024712
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9474519165
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6253637627936417
41293 Прочие платежи за отчетный год606031020632348654385
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53162-36965-32429-28204
43103 Поступления – всего за отчетный год1684701945996412131640
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1684701945996412131640
43203 Платежи – всего за отчетный год118596156080490365874
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год118596156080490364836
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год49874385191508525766
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32881754-93332038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16748)/Стоимость активов (366433) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695976+38980+390) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30138)/Выручка (765484) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16748)/Выручка (765484) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.245

Х5 = Выручка/Активы = 2.089

Индекс Альтмана Z = 3.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-Промышленная Компания "ТЕХПРОМСНАБ"