Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ" ИНН:1215078778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57376587 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7151660
11504 Основные средства на конец предыдущего года6600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1156061070290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10694300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1227571070950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10700900
12103 Запасы на конец отчетного года88852267280
12104 Запасы на конец предыдущего года2672800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47721120360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223866670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30660163120
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1631200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16552574510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257456710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689038087710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9122773410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29166018797210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19823673410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59964-8570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-956-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59974-84710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-946610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года242500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11208873290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4577500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1185461790650
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15098200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2316861863940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1967577280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29166018797210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19823673410
21103 Выручка за отчетный год13327300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5125800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8201500
22203 Управленческие расходы за отчетный год42127050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год85600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77803-7050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85600
23303 Проценты к уплате за отчетный год26485180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51800
23403 Прочие доходы за отчетный год151787750
23404 Прочие доходы за предыдущий год77500
23503 Прочие расходы за отчетный год166363910
23504 Прочие расходы за предыдущий год32640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73697-8260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-925-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1015100
24603 Прочее за отчетный год2626270
24604 Прочее за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60920-8530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-952-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60920-8530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-952-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60920)/Стоимость активов (291660) = 20.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51258+0+4212) = 140.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77803)/Выручка (133273) = 58.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60920)/Выручка (133273) = 45.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 3.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (58.38%), рентабельность компании (45.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОСАГРОСТРОЙ"