Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству" ИНН:1215078908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26309982 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400
11503 Основные средства на конец отчетного года105614701230
11504 Основные средства на конец предыдущего года147012300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105614741230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147412300
12103 Запасы на конец отчетного года2258
12104 Запасы на конец предыдущего года2580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361226935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2269350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2052050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118731821044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318210440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155036152242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361522420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260650893472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508934720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года650650450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6504500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года747474
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года74740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164042782831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года427828310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236450023355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500233550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24287117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24287117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260650893472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508934720
21103 Выручка за отчетный год578791558707
21104 Выручка за предыдущий год915587070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год831295998709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год959987090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2525-444-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-444-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2525-444-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-444-20
23403 Прочие доходы за отчетный год1472656207
23404 Прочие доходы за предыдущий год26562070
23503 Прочие расходы за отчетный год58116796
23504 Прочие расходы за предыдущий год1167960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24361045109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10451090
24604 Прочее за предыдущий год136870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243690922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год909220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-243690922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год909220
32003 Величина капитала на 316504500
32006 Величина капитала на 3174740
32007 Величина капитала на 31427828310
32008 Величина капитала на 31500233550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)263800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243600
33218 Убыток (ИТОГО)243600
33003 Величина капитала на 31650650450
33006 Величина капитала на 31747474
33007 Величина капитала на 31164042782831
33008 Величина капитала на 31236450023355
36003 Чистые активы на 31236450023355
36004 Чистые активы на 31500233550
41103 Поступления – всего за отчетный год6662118118746
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год578791558539
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1052656207
41193 Прочие поступления за отчетный год77000
41203 Платежи – всего за отчетный год865798738872
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год308631371540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год445557357022
41293 Прочие платежи за отчетный год11161001310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19951938-126
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19952138-126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2436)/Стоимость активов (2606) = -93.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8312+0+0) = -30.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2525)/Выручка (5787) = -43.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2436)/Выручка (5787) = -42.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.935

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.769

Индекс Альтмана Z = 4.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.9), коэффициент быстрой ликвидности (6.4), коэффициент текущей ликвидности (6.4), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-43.63%), рентабельность компании (-42.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Йошкар-Олинское бюро по землеустройству"