ООО "Производственное предприятие "Муссон" ИНН:1215078947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57376742 ОКВЭД:29.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1671117513721137
11504 Основные средства на конец предыдущего года1175137211371068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671117513720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1175137211370
12103 Запасы на конец отчетного года2089196715292424
12104 Запасы на конец предыдущего года1967152924242438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5467371408313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7371408313658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696275756221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года275756221314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3331297936930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2979369329580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5002415450654095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4154506540954478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19250191340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50191340478
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4882409848743755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4098487437554000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года164000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5194410448740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4104487437550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5002415450654095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4154506540954478
21103 Выручка за отчетный год41730349174182837111
21104 Выручка за предыдущий год34917418283711142377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41292348404218037229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34840421803722942183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43877-3520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77-352-1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43877-3520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77-352-1180
23403 Прочие доходы за отчетный год1429452064
23404 Прочие доходы за предыдущий год2945206425
23503 Прочие расходы за отчетный год640476305137
23504 Прочие расходы за предыдущий год476305137216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-105-1370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-137-1910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5435120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242-140-149-191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-149-1913

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (5002) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41292+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (41730) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (41730) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Х5 = Выручка/Активы = 8.343

Индекс Альтмана Z = 7.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники