Марийское республиканское отделение политической партии "КОММУНИСТИЧЕСКАЯ ПАРТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ИНН:1215078993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48306300 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154515001500
11504 Основные средства на конец предыдущего года150015001629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154515001500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150015001629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года517332767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3321067673
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535357795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3571090673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208018572295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185725902302
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года154515000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года150015000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года448323729
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3231024619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199318232229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182325242248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года873466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208018572295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185725902302
23403 Прочие доходы за отчетный год1271800
23404 Прочие доходы за предыдущий год18000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1271800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1191690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1191690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16900
61003 Остаток средств на начало отчетного года332767673
62153 Членские взносы за отчетный год551535490
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год433221
62503 Прочие за отчетный год552552123161
62003 Поступило средств - всего за отчетный год611957793672
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год201531751204
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2510713
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год73490
63133 иные мероприятия за отчетный год191730191191
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год341027781793
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год222912721097
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1081883588
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6642294
63263 прочие за отчетный год3420114
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год398152473
63503 Прочие за отчетный год111109108
63003 Использовано средств - всего за отчетный год593462143578
64003 Остаток средств на конец отчетного года517332767

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (2080) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.908

Индекс Альтмана Z = 26.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.94), коэффициент быстрой ликвидности (6.15), коэффициент текущей ликвидности (6.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники