Общество с ограниченной ответственностью "Смак" ИНН:1215079027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57376618 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477579723203
11504 Основные средства на конец предыдущего года579723203286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4775797230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5797232030
12103 Запасы на конец отчетного года1092360428391785
12104 Запасы на конец предыдущего года3604283917851785
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1391391390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1391391390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58387326621121177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732662111212721177
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3415341588350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года706914484126870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1448412687229620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7546150631341023165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15063134102316523248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2191591420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15914210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22916915211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1691521111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31035312705213815
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года531270521381513815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4214958262069339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9582620693399422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731714894132580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1489413258231540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7546150631341023165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15063134102316523248
21103 Выручка за отчетный год112543093665610
21104 Выручка за предыдущий год30936656104784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109313001058320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30010583204783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3239267290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92672900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2307225700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72257000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год932041590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20415900
23503 Прочие расходы за отчетный год18146170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1461700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75581420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5814200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6017134-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17134-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60171340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17134-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (7546) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10931+0+230) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (11254) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (11254) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 2.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Смак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Смак"