ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС" ИНН:1215079147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57371265 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9272141
11504 Основные средства на конец предыдущего года2721412276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9272141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2721412276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51465829595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5829595607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51605842614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5842614611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516958692755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586927552887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506652281975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года522819752145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103641120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641120165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103641120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641120165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516958692755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586927552887
21103 Выручка за отчетный год61892407
21104 Выручка за предыдущий год892407777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194458476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458476659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-133434-69
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год434-69118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133434-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434-69118
23404 Прочие доходы за предыдущий год75531349
23503 Прочие расходы за отчетный год224211100
23504 Прочие расходы за предыдущий год421110073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1553776-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3776-15694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год750814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5081434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1623268-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3268-17060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-162)/Стоимость активов (5169) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194+0+0) = -68.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (61) = -218.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-162)/Выручка (61) = -265.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.184

Индекс Альтмана Z = 57.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (50.1), коэффициент текущей ликвидности (50.1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-218.03%), рентабельность компании (-265.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТРИНА ПЛЮС"