МАРИЙСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ВСЕРОССИЙСКОЙ ПОЛИТИЧЕСКОЙ ПАРТИИ "ЕДИНАЯ РОССИЯ" ИНН:1215079348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57371555 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5525525520
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года55255200
11503 Основные средства на конец отчетного года1235130512391154
11504 Основные средства на конец предыдущего года1305123911541003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1787185717910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1857179111540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18153538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1515226147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198388563440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3885634401105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2204035990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4037164770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2007226023901631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2260250716312254
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1977388367254
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2245367254936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1977224521580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2245215814080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3015232223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15349223315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30152320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153492230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2007226023901631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2260250716312254
61003 Остаток средств на начало отчетного года388367254944
62153 Членские взносы за отчетный год4303964970
62203 Целевые взносы за отчетный год4151556221402
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год47662912780
62503 Прочие за отчетный год9619900792737532
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1523012470104700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год47072843214116
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год127792140
63133 иные мероприятия за отчетный год4580276400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10376932894839188
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год8762775575600
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год9600
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год169761220
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1255107211620
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1728290
63263 прочие за отчетный год1643916100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год344272650345
63503 Прочие за отчетный год151012
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1542812448103580
64003 Остаток средств на конец отчетного года190388367254

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2007) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.9

Индекс Альтмана Z = 69.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.6), коэффициент быстрой ликвидности (7.2), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники