Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа" ИНН:1215079450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57371696 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8359860
12104 Запасы на конец предыдущего года98600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15101328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1013280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43732088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12871407416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14074160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128714071143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140711430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11011065994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10659940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2133320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186342149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3421490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128714071143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140711430
21103 Выручка за отчетный год206327093867
21104 Выручка за предыдущий год270938670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185825353430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253534300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205174437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1744370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205174437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1744370
23503 Прочие расходы за отчетный год1071621
23504 Прочие расходы за предыдущий год16210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98158416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1584160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6287110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год871100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3671306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (1287) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1858+0+0) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (2063) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (2063) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.919

Х5 = Выручка/Активы = 1.603

Индекс Альтмана Z = 5.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (6.92), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная группа"