Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ" ИНН:1215079570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57371845 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года182162104
12104 Запасы на конец предыдущего года1621040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11118110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193280237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2802370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193280237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2802370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183270207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2702070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183270207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2702070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193280237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2802370
21103 Выручка за отчетный год76119122812
21104 Выручка за предыдущий год191228120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70617502618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175026180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55162194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1621940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55162194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1621940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55162194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1621940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55162194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1621940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55162194
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1621940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (193) = 28.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (706+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (761) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (761) = 7.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 3.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (7.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СОФИЯ"