Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс" ИНН:1215079637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57371704 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года193535243
12104 Запасы на конец предыдущего года352430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562479390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года793900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5355251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5251166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8094834394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года834394166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8094834394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года834394166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8068797976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797976152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2636418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2636418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3641814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8094834394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года834394166
21103 Выручка за отчетный год54038364816
21104 Выручка за предыдущий год8364816274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35081417688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141768882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18956947128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6947128192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18956947128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6947128192
23403 Прочие доходы за отчетный год74823708
23404 Прочие доходы за предыдущий год237081
23503 Прочие расходы за отчетный год2239954188
23504 Прочие расходы за предыдущий год95418843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4048363-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8363-52150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31546025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год897903-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7903-77142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (8094) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3508+0+0) = 54.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1895)/Выручка (5403) = 35.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (5403) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 311.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 236.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 310.308

Индекс Альтмана Z = 332.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.58), коэффициент быстрой ликвидности (236.88), коэффициент текущей ликвидности (311.31), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.07%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПС лабс"