Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ" ИНН:1215079700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57371986 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168061777313616
11504 Основные средства на конец предыдущего года1777313616354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168061777313616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1777313616354
12103 Запасы на конец отчетного года10845305
12104 Запасы на конец предыдущего года45305174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214631213436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312134362989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9611825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1182514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235032843766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328437663177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191562105717382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21057173823531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139415331513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153315131675
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112661206912163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1206912163990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112661206912163
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1206912163990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1499104101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1041010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499773503605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73513605866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649674543706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74553706866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191562105717382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21057173823531
21103 Выручка за отчетный год499084525046524
21104 Выручка за предыдущий год45250465240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494444314444593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43144445930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46421061931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210619310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46421061931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210619310
23403 Прочие доходы за отчетный год94015
23503 Прочие расходы за отчетный год109020772106
23504 Прочие расходы за предыдущий год20772106471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53229-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29-160-471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53229-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-160-471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-532)/Стоимость активов (19156) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49444+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (49908) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-532)/Выручка (49908) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = -1.103

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (-1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИЛАНЦВЕТЫ"