ООО "Компьютер - сервис" ИНН:1215079845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57371992 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1010
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1010
11503 Основные средства на конец отчетного года974107311721271
11504 Основные средства на конец предыдущего года1073117212711370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года975107411730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1074117312720
12103 Запасы на конец отчетного года2617271430963203
12104 Запасы на конец предыдущего года2714309632033488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3368120102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года812993248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2961285631470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2856314733090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3936393043204581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3930432045815112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3845041820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3856042680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3855386641924278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3866419242784403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81645375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64537545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81641280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641283030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3936393043204581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3930432045815112
21103 Выручка за отчетный год379834503715
21104 Выручка за предыдущий год834503715832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342795390735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год827554508798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37391130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7-512070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3739-510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-51-200
23403 Прочие доходы за отчетный год21016
23503 Прочие расходы за отчетный год6936536111
23504 Прочие расходы за предыдущий год3333611141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-326-860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-326-86-1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-326-86-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-326-86-125-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-110-860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3260-1250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (3936) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+0+0) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (379) = 9.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (379) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.593

Индекс Альтмана Z = 54.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (36.56), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.76%), рентабельность компании (-2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники