ООО "Марто" ИНН:1215080270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01647531 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года696829986
11504 Основные средства на конец предыдущего года829986953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года696829986
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года829986953
12103 Запасы на конец отчетного года236321542306
12104 Запасы на конец предыдущего года215423061403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315024071761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240717611662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179206378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206378142
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года587647744445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477444453207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657156045431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560454314160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630043874033
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года438740333538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631544024048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440240483553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25612021273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12021273607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25612021383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12021383607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657156045431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560454314160
21103 Выручка за отчетный год220581851419185
21104 Выручка за предыдущий год185141918517826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117081016210190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10162101909902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035083528995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год835289957924
22203 Управленческие расходы за отчетный год802676858164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год768581646100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2324667831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6678311824
23404 Прочие доходы за предыдущий год3619
23503 Прочие расходы за отчетный год451318342
23504 Прочие расходы за предыдущий год318342155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1873352495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3524951688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1873352495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3524951688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1873352495
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3524951688

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1873)/Стоимость активов (6571) = 28.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11708+0+8026) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2324)/Выручка (22058) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1873)/Выручка (22058) = 8.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.668

Х5 = Выручка/Активы = 3.357

Индекс Альтмана Z = 15.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (13), коэффициент текущей ликвидности (22.95), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (10.54%), рентабельность компании (8.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники