ООО "МАРИЙСКАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215080311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704140 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6859821213386
11504 Основные средства на конец предыдущего года212127534025
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года756000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2471242150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2378500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78629263360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2590627530
12103 Запасы на конец отчетного года14714251170
12104 Запасы на конец предыдущего года42512672196
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1791054452202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543338662059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1969897510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года973965380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98327360875758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3564592916280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10002100020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10002100020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13150-111270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11127-112660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3148-1125-387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1125-1264769
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года385706550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года385706550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2536367454078
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года674584243873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37542298122067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2937021311638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62905365570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36115105550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98327360875758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3564592916280
21103 Выручка за отчетный год10003607926
21104 Выручка за предыдущий год607917842688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3047711445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71119693138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695653680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5368-1850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год821050710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50713880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12542970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297-5730
23403 Прочие доходы за отчетный год3129154
23404 Прочие доходы за предыдущий год148440
23503 Прочие расходы за отчетный год3898173741
23504 Прочие расходы за предыдущий год155489915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20231390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156-9780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2023139-1156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156-978-1325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20231390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156-9780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2023)/Стоимость активов (98327) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3047+8210+0) = -11.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1254)/Выручка (10003) = -12.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2023)/Выручка (10003) = -20.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -1.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-12.54%), рентабельность компании (-20.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники