ООО "АЛЮПЛАСТ" ИНН:1215080390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01538523 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1414140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1414140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1414140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1414270
12104 Запасы на конец предыдущего года20810740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4816529156586135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5291565860111163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7056195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4823529357140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5293571471400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4837530757287167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5307572871671978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105103720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1037260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151138216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113821663
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2953266121536988
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2661215369881730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176925333493163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25333493163185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4722519456460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5194564671510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4837530757287167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5307572871671978
21103 Выручка за отчетный год37121467399416178
21104 Выручка за предыдущий год14673994161784785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37091460598616171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14605986161544764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6880240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2914170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год396670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3167617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316760
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311037260
32008 Величина капитала на 3111382160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)231660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)231660
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31105103720
33008 Величина капитала на 31115113820
36003 Чистые активы на 31115113590
36004 Чистые активы на 3111382160
41103 Поступления – всего за отчетный год628510879118410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62851087971220
41203 Платежи – всего за отчетный год627810935119800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год598610483115730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2864334020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7-56-1390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-56-1390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4837) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3709+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3712) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3712) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Х5 = Выручка/Активы = 0.767

Индекс Альтмана Z = 1.231

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.231<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники