ООО "Гардиан Группа" ИНН:1215080417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01703867 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144761568918650
11504 Основные средства на конец предыдущего года156881865014447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144761568918650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156881865014447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31551463933335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35394333530039
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8251165531362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165531362365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398024804834801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480493480130404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542786373753451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637375345144851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3875600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3233700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387663234730868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года323473086810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155123139022583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313902258344841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155123139022583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313902258344841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542786373753451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637375345144851
21103 Выручка за отчетный год586985839057981
21104 Выручка за предыдущий год583905798157290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169862536425106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24410251069395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417123302632875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339803287547895
22203 Управленческие расходы за отчетный год90900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год95300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408033302632875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330273287547895
23403 Прочие доходы за отчетный год12727831131
23404 Прочие доходы за предыдущий год7831131646
23503 Прочие расходы за отчетный год129244188
23504 Прочие расходы за предыдущий год24418891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419463356533818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335663381848450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387563356533818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год323373381848450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3875600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3233700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313233700
32008 Величина капитала на 313234700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3875600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3875600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3875600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3875600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3233700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3233700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3233700
33278 Дивиденды (ИТОГО)3233700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313875600
33008 Величина капитала на 313876600
36003 Чистые активы на 313876600
36004 Чистые активы на 313234700
41103 Поступления – всего за отчетный год6176000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6101500
41193 Прочие поступления за отчетный год74500
41203 Платежи – всего за отчетный год2492100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1141700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157900
41293 Прочие платежи за отчетный год1192500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3683900
42103 Поступления – всего за отчетный год1100000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1100000
43103 Поступления – всего за отчетный год124900
43193 Прочие поступления за отчетный год124900
43203 Платежи – всего за отчетный год4249200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4249200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4124300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период659600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38756)/Стоимость активов (54278) = 71.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16986+0+909) = 228.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40803)/Выручка (58698) = 69.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38756)/Выручка (58698) = 66.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.773

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.499

Индекс Альтмана Z = 13.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (69.51%), рентабельность компании (66.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники