Общество с ограниченной ответственностью "Астория" ИНН:1215080760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12915124 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2313015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1301525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3014329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3014329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1432938
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-5-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-937
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года602635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6914838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3014329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1432938
21103 Выручка за отчетный год192194274
21104 Выручка за предыдущий год194274135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224186317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186317149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-328-43
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8-43-14
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-328-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-43-14
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-328-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-43-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-344-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-46-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (30) = -113.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224+0+0) = -14.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (192) = -16.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (192) = -17.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.565

Индекс Альтмана Z = -6.865

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-16.67%), рентабельность компании (-17.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астория"