ООО "Импульс" ИНН:1215080921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906013 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года875470484440
11504 Основные средства на конец предыдущего года470484440300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2810225134840
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2251348400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368527213968440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27213968440300
12103 Запасы на конец отчетного года2006913745121738491
12104 Запасы на конец предыдущего года1374512173112087625
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года89000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5197745621705162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7456217024428659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112942161981942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421619819421449
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93776311681786
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76311681780644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27332262691570917381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26269157091737218490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31018289901967717821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28991196771781218790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2183981-10678-3191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года981-10679-3191-3282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2193991-10668104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года991-1066910413
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115001150000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года39207930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11892115007930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1150079300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года818110001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81100010001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16853164192667613906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16419266761389715656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16934165002955217717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16500295531770818777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31018289901967717821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28990196771781218790
21103 Выручка за отчетный год1134951038107985069249
21104 Выручка за предыдущий год103805798506924958931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105266855627873264960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85563787326496052741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82291824811184289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18242111842896190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82291824811184289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18242111842896190
23403 Прочие доходы за отчетный год2826920750
23404 Прочие доходы за предыдущий год269207505814
23503 Прочие расходы за отчетный год28213117164203342
23504 Прочие расходы за предыдущий год31171642033425651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543615400-13227947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15394-132279476353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14873701223858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32952238562399
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-82000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-167000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год392-11937930
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-79379300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год559-123334710
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1233347100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411611659-1077291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11659-10772913954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411611659-1077291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11659-10772913954
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31981-10679-3191-3282
32008 Величина капитала на 31991-1066910413
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))411611659091
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)411611659091
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))411611659091
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)411611659091
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29150107720
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29150140570
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2915000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2915000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 312183981-10678-3191
33008 Величина капитала на 312193991-10668104
36003 Чистые активы на 312193991-10668113
36004 Чистые активы на 31991-1066910413
41103 Поступления – всего за отчетный год1337051208039463876594
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1336971093039461574681
41193 Прочие поступления за отчетный год811500231913
41203 Платежи – всего за отчетный год1367921167859638276101
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3004722600133354029
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57683442344191932252
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9488664200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год183742574173004
41293 Прочие платежи за отчетный год46277448284029136816
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30874018-1744493
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30874018-1744493

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4116)/Стоимость активов (31018) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105266+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8229)/Выручка (113495) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4116)/Выручка (113495) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Х5 = Выручка/Активы = 3.659

Индекс Альтмана Z = 4.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники