Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:1215081192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905048 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140216298
11504 Основные средства на конец предыдущего года216298115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140216298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216298115
12103 Запасы на конец отчетного года1051963870
12104 Запасы на конец предыдущего года9638701289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года824501590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5015901824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226222683145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22683145975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413737324605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373246054088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427739484903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394849034203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года333433194322
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года331943222060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338433694372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336943723574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года893579531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579531629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года893579531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года579531629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427739484903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394849034203
21103 Выручка за отчетный год128111183914893
21104 Выручка за предыдущий год118391489311697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123271121713224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112171322410792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4846221669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6221669905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4846221669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6221669905
23403 Прочие доходы за отчетный год202198246
23404 Прочие доходы за предыдущий год19824678
23503 Прочие расходы за отчетный год233268233
23504 Прочие расходы за предыдущий год268233268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4535521682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5521682724
24603 Прочее за отчетный год3923640
24604 Прочее за предыдущий год3644910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611881191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1881191392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611881191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1881191392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (4277) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12327+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (12811) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (12811) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.789

Х5 = Выручка/Активы = 2.995

Индекс Альтмана Z = 5.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.53), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (4.63), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"