Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М" ИНН:1215081241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02400181 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362408569755
11504 Основные средства на конец предыдущего года408569755796
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3624085690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4085697550
12103 Запасы на конец отчетного года7015539448133476
12104 Запасы на конец предыдущего года5394495334763056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3412356333583151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3563339231503392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4256188317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56188317620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22670340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12736951882930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9518843369440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13098992688627699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9926900276997864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500015000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15609320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14001460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1656150024321646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1640150016461403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1101
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4297308625362650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3086253626502217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4805533938933403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5199496534033495
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2339000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11441842564290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8285750160530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13098992688627699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9926900276997864
21103 Выручка за отчетный год2493237843674091
21104 Выручка за предыдущий год2378436740917903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2294188935373922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1889410931727810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1994898300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4892589190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1994891180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4892581690
23404 Прочие доходы за предыдущий год38419428113
23503 Прочие расходы за отчетный год4369868461
23504 Прочие расходы за предыдущий год69868461159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156175690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1752091360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35462922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561405597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1401639725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1560550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1400970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (13098) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2294+0+0) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (2493) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (2493) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Х5 = Выручка/Активы = 0.19

Индекс Альтмана Z = 0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн-центр М"