МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД "ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215081435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48294442 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года43000
11503 Основные средства на конец отчетного года66047922986211056
11504 Основные средства на конец предыдущего года792298621164212318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66477922986211642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года792298621164212904
12103 Запасы на конец отчетного года1569143913771605
12104 Запасы на конец предыдущего года1439137716051203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553726132451862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261324518621884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6314529641653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1452964165342
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52806771
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80677172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7221558448594191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5584485941913201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13868135061472115833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13506147211583316105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4220422042204220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4220422042203220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12614134231412214998
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13423141221499814185
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9063-8091-6982-6611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8091-6982-6611-4620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777195521136012607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9552113601260712785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6097395433613226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3954336132263320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6097395433613226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3954336132263320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13868135061472115833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13506147211583316105
21103 Выручка за отчетный год20478168021661115146
21104 Выручка за предыдущий год16802166111514612217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17517178271721719085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17827172171908514180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2961-1025-606-3939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1025-606-3939-1963
22103 Коммерческие расходы за отчетный год375651488751
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51488751598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-795-1076-1094-4690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1076-1094-4690-2561
23403 Прочие доходы за отчетный год42065513743785
23404 Прочие доходы за предыдущий год655137437856581
23503 Прочие расходы за отчетный год5986886511086
23504 Прочие расходы за предыдущий год68865110869787
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-973-1109-371-1991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1109-371-1991-5767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-973-1109-371-1991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1109-371-1991-6313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-973-1109-371-1991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1109-371-1991-6313
32003 Величина капитала на 314220422042203220
32005 Величина капитала на 3113423141221499814185
32007 Величина капитала на 31-8091-6982-6611-4620
32008 Величина капитала на 319552113601260712785
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)80969925341730
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97311093711991
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1782180829053721
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97311093711991
33218 Убыток (ИТОГО)97311093711991
33003 Величина капитала на 314220422042204220
33005 Величина капитала на 3112614134231412214998
33007 Величина капитала на 31-9063-8091-6982-6611
33008 Величина капитала на 31777195521136012607
36003 Чистые активы на 31777195521136012607
36004 Чистые активы на 319552113601260712785
41103 Поступления – всего за отчетный год20205202851911022562
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19914191651834321810
41193 Прочие поступления за отчетный год2911120767752
41203 Платежи – всего за отчетный год21594197971979925429
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80727739648010549
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6984741669347241
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год460000
41293 Прочие платежи за отчетный год6078464263857639
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1389488-689-2867
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1389488-6891611

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-973)/Стоимость активов (13868) = -7.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17517+3756+0) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-795)/Выручка (20478) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-973)/Выручка (20478) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.275

Индекс Альтмана Z = 1.172

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.172<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-3.88%), рентабельность компании (-4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники