ООО "ПРОМТЕХВУЗ-М" ИНН:1215081481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12909023 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86400
12103 Запасы на конец отчетного года2404622
12104 Запасы на конец предыдущего года6220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7042162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3261259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108362044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194762044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8290-964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-96418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8300-954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-95428
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13593
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60412905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61762998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194762044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204428
21103 Выручка за отчетный год10968619422
21104 Выручка за предыдущий год194220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9136019810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18326-388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3880
22203 Управленческие расходы за отчетный год6351587
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11975-975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9750
23403 Прочие доходы за отчетный год1101
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год4958
23504 Прочие расходы за предыдущий год88
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11590-982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-982-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9254-982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-982-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9254-982
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-982-8
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-9640
32008 Величина капитала на 31-9540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)92540
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3182900
33008 Величина капитала на 3183000
36003 Чистые активы на 3183000
36004 Чистые активы на 31-9540
41103 Поступления – всего за отчетный год1108620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1108620
41203 Платежи – всего за отчетный год1040640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год944870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44440
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2980
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17230
41293 Прочие платежи за отчетный год31120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год67980
42203 Платежи – всего за отчетный год102380
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год830
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год101550
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-102380
43103 Поступления – всего за отчетный год74130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год74130
43203 Платежи – всего за отчетный год49060
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24060
43293 Прочие платежи за отчетный год25000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9254)/Стоимость активов (19476) = 47.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91360+0+6351) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11975)/Выручка (109686) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9254)/Выручка (109686) = 8.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.743

Индекс Альтмана Z = 7.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (8.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия