Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари" ИНН:1215081749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02095631 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7279565950555668
12104 Запасы на конец предыдущего года5659505556684625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2179116316681922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1163166819222371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27393827392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93827392288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9731691575500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6915755079820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9731691575507982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6915755079827284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1591141413391204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1414133912041548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8140550162116778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5501621167785736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8140550162110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5501621167780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9731691575507982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6915755079827284
21103 Выручка за отчетный год52490511626344657800
21104 Выручка за предыдущий год51162634465780057257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52887518806322858088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51880632285808857429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-397-7182180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-718218-2880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-397-7182180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-718218-2880
23403 Прочие доходы за отчетный год8759504218
23404 Прочие доходы за предыдущий год9504218106
23503 Прочие расходы за отчетный год2561218354
23504 Прочие расходы за предыдущий год121835447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2221111770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111177-3240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46364220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36422085
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17775135-344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75135-344-198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (9731) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52887+0+0) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-397)/Выручка (52490) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (52490) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 1.487

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.487<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.76%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Текстиль Мари"