Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М" ИНН:1215081925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02273009 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635772816178
11504 Основные средства на конец предыдущего года728161780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635772816178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года728161780
12103 Запасы на конец отчетного года75861125117283
12104 Запасы на конец предыдущего года11255172830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15640756812004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7500120040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92223982156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239821560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241482121731443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21153314430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305052849837621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28434376210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253222286634562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22801345620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года367100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года367100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151356333059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563330590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151356333059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563330590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305052849837621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28434376210
21103 Выручка за отчетный год617764274660483
21104 Выручка за предыдущий год42746604830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582903538453451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35384534510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348673627032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год736270320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год348673627032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год736270320
23403 Прочие доходы за отчетный год71320433671
23404 Прочие доходы за предыдущий год204336710
23503 Прочие расходы за отчетный год1150200585294
23504 Прочие расходы за предыдущий год285152940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3049-106535409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год655454090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54210870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2507-117405409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год539954090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2507)/Стоимость активов (30505) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58290+0+0) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3486)/Выручка (61776) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2507)/Выручка (61776) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.885

Х5 = Выручка/Активы = 2.025

Индекс Альтмана Z = 4.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (10.95), коэффициент текущей ликвидности (15.96), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акбар-М"