АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР САНИТАРНО-ЭПИДЕМИОЛОГИЧЕСКОГО СЕРВИСА РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ (ЦЕНТР-СЭС МАРИЙ ЭЛ)" ИНН:1215082012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03315164 ОКВЭД:85.14.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года706571431
12104 Запасы на конец предыдущего года5714310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1168082886328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года828863280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года672876685400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года766854000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191141652712159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16527121590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191141652712159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16527121590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180211614011999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16140119990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1093387160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3871600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1093387160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3871600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191141652712159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16527121590
21103 Выручка за отчетный год151321716916341
21104 Выручка за предыдущий год17169163410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161981411313791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14113137910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106630562550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305625500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106630562550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305625500
23403 Прочие доходы за отчетный год62490
23404 Прочие доходы за предыдущий год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год234405228
23504 Прочие расходы за предыдущий год4052280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123827002322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270023220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454515490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5154900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169221851832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218518320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1692)/Стоимость активов (19114) = -8.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16198+0+0) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1066)/Выручка (15132) = -7.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1692)/Выручка (15132) = -11.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.488

Индекс Альтмана Z = 22.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.16), коэффициент быстрой ликвидности (16.84), коэффициент текущей ликвидности (17.49), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-7.04%), рентабельность компании (-11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники