ООО "Эталон" ИНН:1215082118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03527819 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10110832370335790
12104 Запасы на конец предыдущего года8323703357904815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4823711049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23711049117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452954948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2954948268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10203885571920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8855719258870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10203885571925887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8855719258875200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года624223-670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223-67-2340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634233-57-224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233-57-224-329
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6768684354884406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6843548844063595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2801177917611705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1779176117051934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9569862272490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8622724961110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10203885571925887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8855719258875200
21103 Выручка за отчетный год6434599532863206
21104 Выручка за предыдущий год5995328632067002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3841385920802997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3859208019886686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2593213612060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2136120612180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203217039240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170392410090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5614332820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4332822090
23503 Прочие расходы за отчетный год60707278
23504 Прочие расходы за предыдущий год70727898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5013632100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3632101310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100734226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73422644
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401290168105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290168105174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4012901680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2901681050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (401)/Стоимость активов (10203) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3841+2032+0) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (6434) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (401)/Выручка (6434) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 5.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники