ООО "КОРУС" ИНН:1215082220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03844230 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381328
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8522120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8522120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2842-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42-146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8522120
21103 Выручка за отчетный год5651130858
21104 Выручка за предыдущий год11308580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521951801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9518010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4417957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4417957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179570
23503 Прочие расходы за отчетный год202034
23504 Прочие расходы за предыдущий год20340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2415923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1814214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (34) = 52.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (521+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (565) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (565) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.706

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.667

Индекс Альтмана Z = 16.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники