ООО "Приволжский Региональный центр утилизации В и ВТ" - дочернее общество ОАО "Марийский машиностроительный завод" ИНН:1215082478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04823371 ОКВЭД:37.10.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года391000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года954176516511746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176516511746706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192195620414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195620414199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1537196022712160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196022712160905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1537196022712160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196022712160905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14320113469
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20113469742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15321114479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21114479752
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1384174921272081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174921272081153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1384174921272081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174921272081153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1537196022712160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196022712160905
21103 Выручка за отчетный год1186166711563079
21104 Выручка за предыдущий год1667115630794894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1010145410323029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1454103230293645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17621312450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213124501249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17621312450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213124501249
23403 Прочие доходы за отчетный год2211140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11400
23503 Прочие расходы за отчетный год225202821
23504 Прочие расходы за предыдущий год202821184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17219411029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194110291065
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7539226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39226227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год971558823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1558823838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год971558823
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1558823838
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3120113469742
32008 Величина капитала на 3121114479752
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))971558823
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)971558823
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))971558823
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)971558823
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1558823696
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1558823696
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1558823696
33278 Дивиденды (ИТОГО)1558823696
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3114320113469
33008 Величина капитала на 3115321114479
36003 Чистые активы на 3115320114479
36004 Чистые активы на 3121114479752
41103 Поступления – всего за отчетный год925154210462142
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год925154210462142
41203 Платежи – всего за отчетный год77318798171231
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4891585229623
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109283420260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4111266
41293 Прочие платежи за отчетный год1340142342
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год152-337229911
43203 Платежи – всего за отчетный год1558823696
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1558823696
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-155-88-23-696
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-425206215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (1537) = 6.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1010+0+0) = 17.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (1186) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (1186) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Х5 = Выручка/Активы = 0.772

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.29<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (14.84%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники