Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М" ИНН:1215082686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03918810 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года956838811663
12104 Запасы на конец предыдущего года838811663327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12261038891940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10388919271129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24335349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425187917570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1879175716520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2425187917571652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1879175716521456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7826624960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6624964060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года792672506416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года672506416397
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10104390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1043900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1623119712081146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1197120811461059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1633120712510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207125112360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2425187917571652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1879175716521456
21103 Выручка за отчетный год4733342332683163
21104 Выручка за предыдущий год3423326831634626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3817291226673133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2912266727194551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9165116010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5116014440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7542885030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2885034140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162223980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22398300
23403 Прочие доходы за отчетный год40330
23503 Прочие расходы за отчетный год1612207
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1502111110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211111230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3042235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4223515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1201698818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169881850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120169880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16988180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2425) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3817+754+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (4733) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (4733) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 3.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Офис-М"