ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ" ИНН:1215082710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04845906 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31290332343563836097
11504 Основные средства на конец предыдущего года33234356383609736076
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3129033234356380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3323435638381250
12103 Запасы на конец отчетного года9310223
12104 Запасы на конец предыдущего года102233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года864035106961401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35106451309392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2221127337023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1273370233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10954488511660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4885111514270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42244381193680439552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38119367533955236908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3996135313281560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3531328136215790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39973353252816821591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35325281482159114573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6908613370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86133700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69086130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года86133700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1581193319712055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193319402055888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1581193386330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19338602175910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42244381193680439552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38119367533955236908
21103 Выручка за отчетный год18654193821918718210
21104 Выручка за предыдущий год19382191871821016572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1865419382191870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1938219187182100
22203 Управленческие расходы за отчетный год10290914197760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9141975900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83641024194080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10241942896460
23403 Прочие доходы за отчетный год61640161
23404 Прочие доходы за предыдущий год164116127
23503 Прочие расходы за отчетный год2467133212391268
23504 Прочие расходы за предыдущий год13321270126810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5903907381690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9073815985390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1256188315691521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1883157915051362
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4647719065917018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7190657170186884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4647719065910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7190657170180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4647)/Стоимость активов (42244) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+10290) = 81.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8364)/Выручка (18654) = 44.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4647)/Выручка (18654) = 24.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.601

Индекс Альтмана Z = 21.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (6.87), коэффициент текущей ликвидности (6.93), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (44.84%), рентабельность компании (24.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОПРОМ"