Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос" ИНН:1215083182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904362 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34343662
11504 Основные средства на конец предыдущего года34366273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3434360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3436620
12103 Запасы на конец отчетного года1840150714691645
12104 Запасы на конец предыдущего года1507146916451135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21525148121088910325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14812108891032510516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10547371378262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7371378262300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2441917056137360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1705613736122320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24453170901377212294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17090137721229412058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1590211174104310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1117410431100120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15912111841044110022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1118410441100229472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8541590633312272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5906333122721926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8541590633310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5906333122720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24453170901377212294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17090137721229412058
21103 Выручка за отчетный год44560329783302329095
21104 Выручка за предыдущий год32978330232909531238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35016281812865327994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28181286532397229942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9544479743700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4797437051230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2952254823600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2548236022800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1147101310550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1013105517420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год544512369550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123695511010
23503 Прочие расходы за отчетный год213152189245
23504 Прочие расходы за предыдущий год152189245242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год523210847660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10847668610
24603 Прочее за отчетный год5043343470
24604 Прочее за предыдущий год3343473110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4728750419550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750419550798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47287504190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7504195500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4728)/Стоимость активов (24453) = 19.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35016+2952+1147) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5445)/Выручка (44560) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4728)/Выручка (44560) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.863

Х5 = Выручка/Активы = 1.822

Индекс Альтмана Z = 3.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.22%), рентабельность компании (10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пекарня "колос"