ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС" ИНН:1215083721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12908986 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5016640
11504 Основные средства на конец предыдущего года66400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5016640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66400
12103 Запасы на конец отчетного года21922032
12104 Запасы на конец предыдущего года220320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2025346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249254413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2544130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750918413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9184130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года649706311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7063110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101212102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2121020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101212102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2121020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750918413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9184130
21103 Выручка за отчетный год8301143887
21104 Выручка за предыдущий год11438870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530618538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6185380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300525349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5253490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300525349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5253490
23503 Прочие расходы за отчетный год801638
23504 Прочие расходы за предыдущий год85380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220509311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4403110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220395311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3953110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (750) = 29.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530+0+0) = 56.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (830) = 36.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (830) = 26.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.426

Индекс Альтмана Z = 10.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (36.14%), рентабельность компании (26.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС"