ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ" ИНН:1215083908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910279 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112691364714445
11504 Основные средства на конец предыдущего года13647144450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112691364714445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13647144450
12104 Запасы на конец предыдущего года29500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10401110775316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1107770160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года448170225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1702250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10849115425541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1154272410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221182518919986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25189216860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219382246819766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22468214620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219532248319776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22483214770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1652706210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27062090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1652706210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27062090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221182518919986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25189216860
21103 Выручка за отчетный год609455334352
21104 Выручка за предыдущий год553343520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год609455334352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год553343520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год379542181523
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год421815230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229913152829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131528290
23403 Прочие доходы за отчетный год21883000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год2006210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248115942829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159428290
24603 Прочее за отчетный год707587253
24604 Прочее за предыдущий год5872530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177410072576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100725760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177410072576
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100725760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1774)/Стоимость активов (22118) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3795+0) = 60.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2299)/Выручка (6094) = 37.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1774)/Выручка (6094) = 29.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 133.048

Индекс Альтмана Z = 143.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (65.75), коэффициент текущей ликвидности (65.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (37.73%), рентабельность компании (29.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКАРЬ"