Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт" ИНН:1215084228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12911959 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4349384634932939
12104 Запасы на конец предыдущего года3846349329392454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259222294190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222294190208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58492511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4925112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4666411738120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4117381231400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4666411738123140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4117381231402664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года527480504494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480504494463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500331671059
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года331671059679
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500331670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3316710590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66725001748388
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25001748388395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года972110413941198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1104139311981127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1639360431420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3604314115860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4666411738123140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4117381231402664
21103 Выручка за отчетный год2341246724101539
21104 Выручка за предыдущий год2467241015391736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2241245923001403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2459230014031394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10081100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81101360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10081100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81101360
23404 Прочие доходы за предыдущий год102000
23503 Прочие расходы за отчетный год414995103
23504 Прочие расходы за предыдущий год499593340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5961150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6115430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4749932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год499322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (4666) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2241+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2341) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2341) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 5.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"