Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН" ИНН:1215084250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12911528 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11001045743688
12104 Запасы на конец предыдущего года1045743688364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7561085951827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1085951798704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5211011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21101131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15213120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1312290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2013216417160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2164171615260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2013216417161526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2164171615261099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-233122830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122831060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22313293116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13293116128
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2226202215931410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202215931410971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2236203216230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2032162314100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2013216417161526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2164171615261099
21103 Выручка за отчетный год2267361428523655
21104 Выручка за предыдущий год3614285236555517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2557310523913616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3105239131775419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2905094610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5094614780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4324244390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29077370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7737390
23503 Прочие расходы за отчетный год66385649
23504 Прочие расходы за предыдущий год38565050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35639-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-19-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35639-19-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-19-1144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35639-190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-19-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-356)/Стоимость активов (2013) = -17.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2557+0+0) = -11.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-290)/Выручка (2267) = -12.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-356)/Выручка (2267) = -15.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Х5 = Выручка/Активы = 1.126

Индекс Альтмана Z = 0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-12.79%), рентабельность компании (-15.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГРИН"