ООО "Поток" ИНН:1215084411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12913131 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2683301827371643
11504 Основные средства на конец предыдущего года3018273716430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2683301827370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3018273716430
12103 Запасы на конец отчетного года412160161869460
12104 Запасы на конец предыдущего года601618694600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42692496338810005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24964258406911259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10812067332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1206733241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8498863261940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86326194107970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1118111650893112440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1165089311244011300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301410347767394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4103477673947407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8289489617880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4896178800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2590265123675046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2651236750463893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10879754741550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7547415550460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1118011650893112440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1165089311244011300
21103 Выручка за отчетный год24171549200
21104 Выручка за предыдущий год15492000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6385182221220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1822259600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3968-273-21020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-273-257600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3968-273-25760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273-257600
23403 Прочие доходы за отчетный год8863730535
23404 Прочие доходы за предыдущий год37305340
23503 Прочие расходы за отчетный год72077342404
23504 Прочие расходы за предыдущий год773424040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3802-673-26180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-673-26181310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3802-673-2618105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-673-26181050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3802)/Стоимость активов (11181) = -34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6385+0+0) = -62.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3968)/Выручка (2417) = -164.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3802)/Выручка (2417) = -157.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-164.17%), рентабельность компании (-157.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники