ООО "Филинг" ИНН:1215084450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24983912 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181810
11504 Основные средства на конец предыдущего года18100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18100
12103 Запасы на конец отчетного года7207
12104 Запасы на конец предыдущего года2075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512210
21103 Выручка за отчетный год381330745
21104 Выручка за предыдущий год330745744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361318346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318346320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2012399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12399424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2012399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12399424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2012399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12399424
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2377403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (28) = 32.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (381) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (381) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = 4.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники