ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ" ИНН:1215084556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980210 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5005700
11504 Основные средства на конец предыдущего года57000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57000
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22626177304607408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1773046070
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2102850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4335071509907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50715100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23269185356117315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1853561170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23769191056117315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1910561170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206619024840233
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190248400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207819144852233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191448520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2928020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21399163891265082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1638912650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21691171911265082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1719112650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23769191056117315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1910561170
21103 Выручка за отчетный год136452190920827194
21104 Выручка за предыдущий год21909208270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136452190920827194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21909208270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год500
22203 Управленческие расходы за отчетный год120922039919577621
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20399195780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155315051249573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150512490
23403 Прочие доходы за отчетный год9815500
23404 Прочие доходы за предыдущий год155000
23503 Прочие расходы за отчетный год129142642260
23504 Прочие расходы за предыдущий год1426420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152216291207313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162912070
24603 Прочее за отчетный год54710610
24604 Прочее за предыдущий год106100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9755681207313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56812070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9755681207313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56812070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (975)/Стоимость активов (23769) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12092) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1553)/Выручка (13645) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (975)/Выручка (13645) = 7.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Х5 = Выручка/Активы = 0.574

Индекс Альтмана Z = 0.903

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (11.38%), рентабельность компании (7.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ФАКЕЛ"