Товарищество собственников жилья "МАРС" ИНН:1215084877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41387873 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года693714477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714477477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года583725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752752502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752502485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752752502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752502485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702724474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года724474481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702724474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724474481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752752502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752502485
23403 Прочие доходы за отчетный год1263952886
23404 Прочие доходы за предыдущий год952886707
23503 Прочие расходы за отчетный год1255869849
23504 Прочие расходы за предыдущий год869849695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год833712
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1098
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73284
61003 Остаток средств на начало отчетного года2866
62203 Целевые взносы за отчетный год23524132605
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год21423912605
64003 Остаток средств на конец отчетного года49286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "МАРС"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "МАРС"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "МАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (752) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "МАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "МАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "МАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "МАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "МАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "МАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "МАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "МАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "МАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "МАРС"