Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой" ИНН:1215084891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986402 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539561867534
11504 Основные средства на конец предыдущего года618675349450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года539561867534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618675349450
12103 Запасы на конец отчетного года866943781995
12104 Запасы на конец предыдущего года437819951470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127721311817817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131181781714520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173180322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18032274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216141929919834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192991983416064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270092548527368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254852736825514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211032065918347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206591834718132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590648265923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482659234911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590648269021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482690217382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270092548527368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254852736825514
21103 Выручка за отчетный год412464287923996
21104 Выручка за предыдущий год428792399634084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432813360422649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336042264924430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-203592751347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год927513479654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203592751347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год927513473953
23304 Проценты к уплате за предыдущий год270494311
23403 Прочие доходы за отчетный год5741132414
23404 Прочие доходы за предыдущий год1324142074
23503 Прочие расходы за отчетный год198253572402
23504 Прочие расходы за предыдущий год535724024314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17243661865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36618651402
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128113490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13496500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4432312215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2312215419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (443)/Стоимость активов (27009) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43281+0+0) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2035)/Выручка (41246) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (443)/Выручка (41246) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.573

Индекс Альтмана Z = 8.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецгидрострой"