ООО "Велмас" ИНН:1215084972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24985805 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63634362997012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3629970126416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63634362997012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3629970126416
12103 Запасы на конец отчетного года38381087
12104 Запасы на конец предыдущего года3810874825
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315981645491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года816454916846
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года169825382971
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года253829711400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2911433030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114330305323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135235157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49241201812814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120181281418551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685584831719826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483171982624967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146651195611220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119561122010769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146751196611230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119661123010779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года328439515246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года395152465765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50599324003350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3240033508423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53883363518596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36351859614188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685584831719826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483171982624967
21103 Выручка за отчетный год6283150488217
21104 Выручка за предыдущий год15048821723575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8354618218281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628366942035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год669420355294
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264722050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год220500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3664340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327040552035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405520355294
23403 Прочие доходы за отчетный год2637284
23404 Прочие доходы за предыдущий год72845
23503 Прочие расходы за отчетный год386465240
23504 Прочие расходы за предыдущий год465240119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314736621879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366218795180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11612491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12491229
24604 Прочее за предыдущий год100521900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30312533-402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2533-4024951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30312533-402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2533-4024951

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3031)/Стоимость активов (68558) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2647+366) = 108.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3270)/Выручка (6283) = 52.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3031)/Выручка (6283) = 48.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = -3.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (52.05%), рентабельность компании (48.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники