ООО "ПЧЁЛКА" ИНН:1215085630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311909 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года590628636609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600415163181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415163181139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30926478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926478193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630101410550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101410558950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63010141055895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10141055895941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61999510330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99510338320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62910051043842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10051043842877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9125364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63010141055895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10141055895941
21103 Выручка за отчетный год884117917601395
21104 Выручка за предыдущий год1179176013951719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83982613051279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82613059261590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453534550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3534554690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3803423250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3423253530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-335111300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111301160
23503 Прочие расходы за отчетный год242221135
23504 Прочие расходы за предыдущий год222113521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-359-111090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11109-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144314
24603 Прочее за отчетный год1413120
24604 Прочее за предыдущий год1312120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-376-3893-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3893-3494
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-376-38930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3893-340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-376)/Стоимость активов (630) = -59.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (839+380+0) = -27.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-335)/Выручка (884) = -37.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-376)/Выручка (884) = -42.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 630

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 630

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 629

Индекс Альтмана Z = 661.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30), коэффициент быстрой ликвидности (630), коэффициент текущей ликвидности (630), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-37.9%), рентабельность компании (-42.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники