Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр" ИНН:1215085782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26312889 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16031422575708
11504 Основные средства на конец предыдущего года1422575708157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160314225750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14225757080
12103 Запасы на конец отчетного года1233102110011400
12104 Запасы на конец предыдущего года1021100114001147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года992826549227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826549227490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13143225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1432252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2238199015720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1990157216320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3841341221472340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3412214723401796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3403334017591729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3340175917291714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43872388611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7238861182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438723880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года723886110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3841341221472340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3412214723401796
21103 Выручка за отчетный год2647358417111659
21104 Выручка за предыдущий год3584358116592984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2481195216451589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1952338715892901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1661632660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1632194700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1661632660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1632194700
23503 Прочие расходы за отчетный год76242116
23504 Прочие расходы за предыдущий год241491621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год901608450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160845540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27271539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27153954
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6315813015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158130158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (3841) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2481+0+0) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (2647) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (2647) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.769

Индекс Альтмана Z = 11.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (5.11), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарный центр"